Veja como funciona a tributação no Lucro Real
O regime tributário é vital para definir a cobrança e recolhimento dos impostos nas empresas. Saiba como funciona a tributação no Lucro Real!
A tributação no Lucro Real é uma das formas de apurar os impostos federais de uma empresa, como o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
Entender tudo relacionado a esse assunto é essencial para evitar problemas junto ao Fisco.
Mas, afinal, o que você sabe sobre esse regime tributário?
Neste artigo, apresentamos mais detalhes sobre o que é e como funciona a cobrança de impostos no Lucro Real, além das obrigações a serem cumpridas.
Também vamos falar sobre as suas vantagens e como uma contabilidade especializada pode te ajudar a evitar problemas em sua gestão.
Acompanhe a leitura e fique por dentro de tudo!
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O que é e como funciona a tributação no Lucro Real?
A tributação no Lucro Real é obrigatória para empresas que tenham faturamento anual superior a R$ 78 milhões, ou que sejam do setor financeiro, de factoring ou que tenham lucros ou rendimentos de origem estrangeira.
As demais empresas podem optar por esse regime, desde que façam a opção no início do ano-calendário.
Nesse caso, a tributação no Lucro Real funciona da seguinte maneira:
- A empresa deve apurar seu lucro contábil: trata-se do resultado da sua escrituração contábil, seguindo os princípios e normas contábeis;
- A companhia deve fazer os ajustes fiscais: eles são adições e exclusões ao lucro contábil, conforme as regras da Receita Federal.
Vale destacar que esses ajustes visam adequar o lucro contábil à realidade econômica da empresa, considerando as receitas e despesas efetivamente realizadas.
O resultado dos ajustes fiscais é o lucro real, que é a base de cálculo dos impostos federais.
A alíquota do IRPJ é de 15% sobre o lucro real, com um adicional de 10% sobre a parcela que exceder R$ 20 mil por mês.
Por sua vez, a alíquota da CSLL é de 9% sobre o lucro real.
A apuração do lucro real pode ser feita trimestralmente ou anualmente.
No caso da apuração trimestral, a empresa deve calcular e recolher os impostos a cada três meses, com base no lucro real do período.
Ao ser apurada anualmente, a empresa deve estimar o lucro real do ano e recolher os impostos mensalmente, com base nessa estimativa.
Ao final do ano, a empresa deve fazer a apuração definitiva do lucro real e compensar eventuais diferenças, entre o valor pago e o valor devido.
Principais impostos a serem pagos pelas empresas no Lucro Real
Além do IRPJ e da CSLL, as empresas no Lucro Real devem pagar outros impostos federais, como o PIS e a COFINS, incidentes sobre o faturamento da empresa.
As alíquotas do PIS e da COFINS são de 1,65% e 7,6%, respectivamente, no regime não cumulativo, que permite o aproveitamento de créditos sobre determinados custos e despesas.
No regime cumulativo, as alíquotas são de 0,65% e 3%, respectivamente, sem a possibilidade de créditos.
As empresas no Lucro Real também devem pagar impostos estaduais e municipais, como o ICMS e o ISS, que incidem sobre as operações de venda de mercadorias e prestação de serviços.
Vale destacar que as alíquotas desse regime podem variar conforme estado e município, bem como tipo de produto ou serviço.
Quais as vantagens desse regime tributário para as empresas?
A tributação no Lucro Real pode ser vantajosa para as empresas que têm uma margem de lucro baixa ou que apresentam prejuízos fiscais, pois nesses casos, os impostos são reduzidos ou inexistentes.
Além disso, o Lucro Real permite uma maior flexibilidade no planejamento tributário, pois a empresa pode fazer uso de benefícios fiscais, como incentivos, isenções, reduções e compensações, que podem diminuir a carga tributária.
Outra vantagem do Lucro Real é a possibilidade de deduzir uma série de despesas e custos operacionais, como depreciação, amortização, juros, aluguéis, salários, encargos sociais, entre outros, que podem reduzir o lucro real e, consequentemente, os impostos a pagar.
Como os especialistas podem auxiliar na contabilidade da sua empresa e garantir conformidade fiscal?
A tributação no Lucro Real exige muito rigor sobre a gestão fiscal e contábil, através dos registros contábeis e correções fiscais.
Além disso, a empresa deve cumprir com várias exigências acessórias, como entrega do Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR), da Escrituração Contábil Fiscal (ECF) e da Escrituração Contábil Digital (ECD), entre outras.
Por isso, é fundamental contar com o auxílio de especialistas em contabilidade, que podem orientar a empresa sobre as melhores práticas e soluções para a gestão tributária, garantindo a conformidade fiscal e evitando riscos de autuações, multas e penalidades.
Além disso, os profissionais podem auxiliar com as oportunidades tributárias, como a definição do melhor regime tributária, utilização de benefícios fiscais e realização do planejamento tributário.
Conte conosco, da FIC Assessoria e Contabilidade
Visando evitar problemas com a tributação no Lucro Real, é essencial buscar apoio de especialistas que possuem conhecimento técnico e experiência no assunto.
Afinal, eles podem garantir orientações sobre as melhores práticas e soluções para sua gestão tributária, garantindo conformidade fiscal e evitando riscos de autuações, multas e penalidades.
Nós, da FIC Assessoria e Contabilidade, estamos há mais de 25 anos no mercado contábil, oferecendo soluções eficientes para garantir segurança e tranquilidade em sua gestão.
Contamos com um time de profissionais altamente capacitados e com experiência em diversas áreas administrativas, visando encontrar estratégias adequadas conforme suas particularidades.
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