Migrar do Simples Nacional para Lucro Real: Guia Completo com Dicas Essenciais para Prestadores de Serviços
Descubra como migrar do Simples Nacional para o Lucro Real pode maximizar seus lucros, com um guia passo a passo que simplifica o processo e revela dicas valiosas.
Migrar do Simples Nacional para o Lucro Real pode ser um passo estratégico para prestadores de serviços que buscam maior eficiência tributária e crescimento sustentável.
Apesar de parecer um processo complexo, com as informações certas e um planejamento bem estruturado, a transição pode trazer benefícios significativos.
Neste artigo, você aprenderá tudo o que precisa saber para realizar essa mudança com sucesso.
Confira!
Por Que Migrar do Simples Nacional para o Lucro Real?
Para muitos prestadores de serviços, o Simples Nacional oferece simplicidade e um regime tributário unificado.
Porém, à medida que o faturamento cresce ou os custos operacionais aumentam, esse regime pode se tornar menos vantajoso.
Entenda os principais motivos para considerar a migração:
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Redução da Carga Tributária
No Simples Nacional, a alíquota de impostos é calculada sobre o faturamento bruto, independentemente dos custos operacionais.
Já no Lucro Real, os tributos (IRPJ e CSLL) são calculados sobre o lucro líquido, permitindo deduzir despesas operacionais, como aluguel, folha de pagamento, marketing e outras, o que pode reduzir significativamente o valor devido.
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Expansão dos Limites de Receita
O Simples Nacional impõe um limite anual de faturamento de R$ 4,8 milhões. Caso a sua empresa ultrapasse esse teto, será obrigada a migrar para outro regime.
O Lucro Real, por sua vez, não possui limite de faturamento, o que o torna ideal para negócios em crescimento.
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Melhor Controle Financeiro
Empresas no Lucro Real precisam manter uma gestão contábil mais robusta, com registros detalhados de receitas e despesas.
Isso, apesar de exigir mais esforço, contribui para uma visão mais clara da saúde financeira do negócio.
Como Funciona o Regime do Lucro Real?
O Lucro Real é um regime tributário que calcula os impostos com base no lucro líquido da empresa, ou seja, a diferença entre receitas e despesas.
Ele é obrigatório para empresas com faturamento anual acima de R$ 78 milhões e para algumas atividades específicas, mas também pode ser escolhido por empresas que desejam usufruir de seus benefícios fiscais.
Tributos no Lucro Real:
- IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica): 15% sobre o lucro líquido, com adicional de 10% sobre o lucro que exceder R$ 20.000 por mês.
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): 9% sobre o lucro líquido.
- PIS e COFINS: Calculados pelo regime não cumulativo, com alíquotas de 1,65% e 7,6%, respectivamente, mas com possibilidade de abatimento de créditos.
Esses tributos podem ser apurados mensal ou trimestralmente, dependendo da estratégia fiscal adotada.
Passo a Passo para Migrar do Simples Nacional para Lucro Real
Migrar do Simples Nacional para o Lucro Real exige planejamento e adequação às exigências legais e contábeis. Siga este passo a passo:
Avalie a Viabilidade Financeira
Antes de optar pela migração, é fundamental realizar uma análise detalhada dos números da sua empresa. Considere:
- Faturamento anual.
- Custos operacionais.
- Margem de lucro.
- Projeção de despesas dedutíveis.
Um contador especializado pode ajudar a simular os impactos tributários de cada regime.
Adeque a Estrutura Contábil
No Lucro Real, é obrigatório:
- Manter escrituração contábil regular, seguindo as normas do Sistema Público de Escrituração Digital (SPED).
- Apresentar demonstrações financeiras detalhadas, como balanço patrimonial e DRE (Demonstração do Resultado do Exercício).
- Controlar estoques e conciliar contas bancárias periodicamente.
Regularize Documentações e Processos
Certifique-se de que todas as operações estão devidamente documentadas e que os registros fiscais são feitos de forma correta. Isso inclui:
- Emissão de notas fiscais para todas as vendas ou prestações de serviços.
- Controle de despesas com documentos fiscais válidos.
Planeje a Migração
A transição do Simples Nacional para o Lucro Real só pode ser feita no início do ano-calendário, durante o período de apuração do imposto.
Portanto, é essencial tomar a decisão até o final do ano anterior para comunicar a Receita Federal.
Contrate um Profissional Especializado
A migração para o Lucro Real envolve maior complexidade tributária e contábil. Contar com um contador experiente é fundamental para evitar erros e penalidades.
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A transição do Simples Nacional para o Lucro Real pode ser desafiadora, mas com a FIC Assessoria e Contabilidade, você terá o suporte completo para fazer essa mudança com segurança e eficiência.
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